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问题已解决
你好老师，请问一下我们账上共计提了12万的应付职工薪酬，然后减去个人承担的社保2万，还剩10万未支付，这2万我们是不是还需要汇算调增呢
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是的，没有支付的汇算清缴纳税调整。
04/09 14:45
84785006 
04/09 14:50
老师我问的是这2万我们是不是需要做纳税调增么
玲老师 
04/09 14:53
2万属于交社保的不调整。
84785006
04/09 14:55
老师，这2万是个人承担的，不需要调增吗？
玲老师
04/09 14:56
这个相当于发放工资的，然后工资他交上税款去了，所以说这个不调整。
玲老师
04/09 14:56
调整的是在贷方没有发放的。
84785006
04/09 14:58
老师，你看哈，是这样吗？计提工资：借管理费用-工资12万，贷应付职工薪酬工资12万。发放工资：借应付职工薪酬12万，贷其他应收款-社保代扣2万，银行10万。保险个人承担的2万不需要调增吗？
玲老师
04/09 15:00
不需要调整，你看你这个分数12万不都发放了吗？不调整。
84785006
04/09 15:03
好的谢谢
玲老师
04/09 15:06
不客气问题解决，请好评。
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