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小企业会计准则下，已暂估计提的费用没有实际支付或者没有在规定的时间内收到发票，金额不太大，汇算清缴时不做处理可以吗，比如这笔费用不做纳税调增，可以吗，一定要调整吗？
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汇算清缴前没有回来发票要纳税调整交所得税。
04/09 15:35
84785004 
04/09 15:37
1元钱也一定要调增吗
玲老师 
04/09 15:38
这个不调整也没啥事，因为金额特别小。
84785004
04/09 15:38
如果金额有800元呢
玲老师
04/09 15:39
需要调整的，而且必须调整啊。
84785004
04/09 15:57
我在24年汇算清缴以后才收到去年23年的发票（已经在23年计提和支付）收票后需要做账吗，怎么做，税务上怎么处理呢，小企业会计准则
玲老师
04/09 15:58
把这张发票贴到原来凭证后面就行。
玲老师
04/09 15:59
税务上可以做更正申报。
84785004
04/09 16:07
但是23年汇算清缴已经调增了这笔计提的费用，汇算已经结束了，税务上更正申报比较麻烦，还有其他方法吗，是不是在24年汇算清缴的5000表的26项再纳税调减
玲老师
04/09 16:09
因为原来调整了，所以现在回来发票可以扣除就是更正申报。
84785004
04/09 16:15
我这样操作不可以吗，更正申报需要去税务局吗，怎么操作，在哪里操作，更正哪一年的申报，在汇算清缴表吗还是季度申报表，需要修改报表吗
玲老师
04/09 16:16
需要联系税务局更正上一年的汇算清缴的报表。你23年不调整了吗？你就更正二三年这个。
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