免费问答

就是委托单位给我们付了100万，80万是工资，20万是服务费，我们要开差额票怎么开？就是20万的服务费是吗

开一个100的，然后下面抵扣备注80。

发票是写人力资源服务，劳务费吗？备注栏写工资80

对的是的，是这么做的。

老师，那会计分录怎么写

借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 2、支付工资、社保费及公积金 借：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保费及公积金（个人部分） 3、结转工资 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 4、差额减除 借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 贷：主营业务成本

老师，是不是我们开了差额票，就只能开普通发票，委托方就不能抵扣了

好，带着服务费的可以给他开专票。

没太明白，是开的100万的差额票，备注里是80，能开专票吗

对的，可以开专票的，对方按照20÷1.05×5%这个税额抵扣。

那个80就不能抵扣了是不？

是的对的是的对的是的对的。