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进项税额转出的完整分录
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你好，这个要看你是什么原因转出。还得看之前的蓝字发票
04/09 15:58
84784979 
04/09 16:03
这张发票是小规模时的专票，没注意勾选到了，现在要做进项转出，如何做分录
宋生老师 
04/09 16:06
你好，你的意思是当时做凭证的时候是按全额入了账，只是勾选的时候勾选进去了，对吗？
84784979
04/09 16:08
应该只是勾选了的，之前还是小规模时给代账公司做，好像没做账吧
宋生老师
04/09 16:11
你好，这个没有做账，你现在都不用做账，在附表二进项税额转出里面填写就好了。
84784979
04/09 16:17
已经填报好了，你的意思是不用做记账凭证是吧
84784979
04/09 16:18
我现在要做账啊，不做不行
宋生老师
04/09 16:19
你好是的。因为你的凭证没有做这笔，所以也没有办法冲减。只在申报表上填写就好了
84784979
04/09 16:21
借进项转出 贷进项税额 再就是 借：进项税 贷未交增值税 这样就能平
84784979
04/09 16:21
但进项税有余额也不行啊
84784979
04/09 16:22
说错了，是进项税转出有余额
宋生老师
04/09 16:23
你好，是的，你这个做不平的。你要平的话就不用做。
84784979
04/09 16:24
但我现在账不平啊
宋生老师
04/09 16:25
你好，你现在已经做了什么凭证的？针对这一个事情，你做了什么凭证？
84784979
04/09 16:28
我的未交增值税就少了呀，申报表上的应交增值税是13156
宋生老师
04/09 16:31
你好，你当时勾选认证的时候，你怎么做的凭证？
84784979
04/09 16:36
时间久了就忘了
84784979
04/09 16:37
借进项转出 贷未交增值税 借 库存 贷 进项转出 可以这样吧
宋生老师
04/09 16:40
你好！其实这样不对。因为你一开始是小规模就已经把它全部做到了库存商品里面去了。
除非你能够确认之前没有做到库存商品，不然的话，你等于把这个税做了两次库存商品。
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