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2022年末汇算清缴企业所得税，少计提了100元，应交税费的借方多了100元，如果我在2023年年末补计提 借：所得税费用100 贷：应交税费-应交企业所得税100 哪补计提的借方所得税费用100会影响2023年的利润，该如何处理？
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你好，同学
这个是正常的，影响的是净利润，不影响利润总额，做这笔帐时，摘要写清楚即可
04/09 16:35
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所得税按25% 计提，比如是利润是1000，借：所得税费用 250 贷：应交税费-应交企业所得税250，实际缴纳是100 借：应交税费-应交企业所得税150 贷 营业外收入150 下月缴纳 应交税费-应交企业所得税100 贷 银行存款100，
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老师，我四季度补提了2022年度的印花税，借，未分配利润100，贷，应交税费，应交印花税100。对么？
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老师，请教一下公司退回去年的汇算清缴企业所得税费用，应该怎么做账？是否是 借:银行100，贷:应交税费_企业所得税100，借:应交税费_企业所得税100，贷:以前年度损益调整100，借以前年度损益调整100，贷:利润分配_未分配利润100
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你好，老师，想请问下所得税费用科目是不是不影响企业所得税的计算，所得税费用影响的是企业的净利润对吗。如果是企业利润总额是100万，按照25的企业所得税，我是不是应计提借100*0.25的所得税费用，贷应交税费-应交所得税100*0.25，然后小微企业减免了100*0.20 借应交税费用-所得税减免 贷营业外收入。 这样是不是因为计提所得税费用是100*0.25的会使企业持有人的净利润减少的。
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老师，汇算清缴所得税，分录这样做对吗？
借：所得税费用100
贷：应交税费—企业所得税100
借：应交税费—企业所得税100
贷：银行存款100
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