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老师，我们取得一笔政府房租补贴，财务账确认了其他收益，但季度所得税纳税申报这笔作为不征税收入提现，财报和税报利润数据就不一样了？要调整为一样吗？
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你好，季报的时候就是不一样的，因为季报的是是以利润总额为基础申报的。税会差异在汇算清缴时才调整。
2024 04/09 16:52
84784971 
2024 04/09 16:56
所以季报上传的财务报表和申报表不一样没关系
张乐老师 
2024 04/09 16:56
财务报表的利润总额，跟申报表中的利润总额，得是一样的。
张乐老师
2024 04/09 16:57
利润总额中，是含着其他收益的。
张乐老师
2024 04/09 16:57
所以按利润总额预缴所得税时，会先把其他收益的企业所得税先交上。
84784971
2024 04/09 16:59
但我看季度申报表也有不征税这个栏位，
张乐老师
2024 04/09 17:04
对，是的，预缴申报表有一小部分税会差异可以在预缴时实现，但是前边的利润总额是要与财务报表的利润总额一致的。
84784971
2024 04/09 17:05
本来想先不交这个税了，看来还是要先预交，等后面一起结算
张乐老师
2024 04/09 17:20
是的。如果100%确定符合不征税收入条件，预缴时可以先填在不征税收入那儿，先不交，但有风险。
84784971
2024 04/09 17:22
风险就是税报和财报不一致，税务局有可能要求调整吗？
张乐老师
2024 04/09 17:25
对是的，税局觉得有问题会要求调整的。
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