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问题已解决
我们跟个人购买了一批零件，这个没有发票该怎么平账
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如果个人确实无法给企业开票，那么仍需要正常入账，以合同、发货单、入库单、付款凭证等证明资料入账。
在年度汇算清缴时，该部分对应的成本不得税前扣除，需要纳税调增
亲可以试试让个人在电子税务局自行代开发票，应该可以按照经营所得核定缴纳个人所得税（根据地方税务局的不同可能不同），税率很低。这样就可以拿着发票正常入账和税前扣除了，也不用代开代扣代缴个税
04/09 17:23
84785003 
04/10 09:55
这个是之前的了 就是账上应付账款显示余额为负数，这种的要怎么平掉呢
朝朝老师 
04/10 10:03
亲，账上应付账款余额为负，表明是预付的款项。实际发生业务但未取得发票，应该做一下处理
借：库存商品
贷：应付账款
如果零件已销售，也未给下游开票，需要补收入和成本
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
如果是小规模纳税人，应改为：应交税费-简易计税
借：主营业务成本
贷：库存商品
将之前的合同，发货单，入库单等等作为附件
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