老师，去年公司暂估成本100，借：成本-暂估100 贷;应付100。月末成本也结转了。今天收到发票了，怎么做分录呢？_实务

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老师，去年公司暂估成本100，借：成本-暂估100 贷;应付100。月末成本也结转了。今天收到发票了，怎么做分录呢？

84785035| 提问时间：04/09 17:39

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王雁鸣老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

同学你好，先做，借：成本-暂估-100 贷;应付-100，再根据发票，借：成本，贷：银行存款等科目。

04/09 17:40

84785035

04/09 17:42

去年做成本，已经结转了，这还要做成本？

王雁鸣老师

04/09 17:47

同学你好，是的，还要做成本，这个成本就是今年的了，相当于成本一增一减，没有变化或者有差额部分算今年的，成本科目显示已经收到发票了。

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