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请问老师，2023年所得税汇算清缴需要调增开办费，23年没有发票但是入账了，在哪个表填写？
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你好，纳税调整明细表
其他填写账在金额
2024 04/09 17:42
84784996 
2024 04/09 17:47
又一个资产折旧，摊销调整明细表，里面有个开办费，是填在这里吗？
郭老师 
2024 04/09 17:47
你好，这个是长期待摊费用的。
84784996
2024 04/09 17:50
我们23年才筹建期，就是调增长期待摊呢
郭老师
2024 04/09 17:51
准则类做账应该是管理费用开办费呀。你长期代餐费用还分摊了吗？没有分摊不用调增。
84784996
2024 04/09 17:56
筹建期的长期待摊费用分3年摊销了，所以这部分没有发票的也分三年调增了，就是不知道该填哪个表
郭老师
2024 04/09 17:56
是的，你开始分摊了，需要税收金额不要填写没有发票的。
84784996
2024 04/09 17:57
可以直接调增在A105000表的其他一栏吗？
郭老师
2024 04/09 17:58
你好
不可以105080里面填写。
84784996
2024 04/09 18:22
我在105080里账载金额填写10000(没有发票这部分），税收一栏填的0，但是没显示这10000的调增
郭老师
2024 04/09 18:25
借图看下这个表格的
84784996
2024 04/09 18:56
2023年筹建期做账如下
借 长期待摊费用
贷 银行存款
2024年1月才开业进行摊销
借 管理费用-开办费
贷 长期待摊费用
是不是2023年不用调增没发票的部分？因为2024年才正式营业开始摊销，2024年所得税汇算清缴的时候才会调增开办费啊？
郭老师
2024 04/09 18:58
是的，对的，是这么做的。
84784996
2024 04/09 19:08
那2024年所得税汇算清缴的时候开办费调增的时候是不是填A105000表其他一栏？
郭老师
2024 04/09 19:10
你好，开办费在105080这个表格里面填写的。那你做了长期代餐费用，你不是做的管理费用，如果是管理费用就是1050，需要分开区分的，有分别的有区别的。
84784996
2024 04/09 19:10
资产总额跟从业人数一栏都是自动带出来的，不用自己核算吗？第一次做汇算清缴，麻烦老师
郭老师
2024 04/09 19:10
你好，这个和你第四季度所得税主表平均值是一样的，可以核对一下。
84784996
2024 04/09 19:21
2024年摊销的时候就是把长期待摊费用转入管理费用了啊，汇算清缴还是在105080里调增吗？
郭老师
2024 04/09 19:28
好，是从长期待摊费用分摊里出来的，不是吗？
郭老师
2024 04/09 19:29
我说的管理费用开办费是直接人家就做管理费用开办费，不是做长期待摊费用有区别的，不一样。
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