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问题已解决
次年汇算清缴以后才收到当年的费用发票，当年没有暂估，税务怎么处理，最好结合实务简单处理
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借利润分配，未分配利润在银行放款，然后汇算清缴的时候纳税条减。
04/09 17:49
84785004 
04/10 08:50
计提的时候都已经付款了，只是没有收到发票，发票汇算清缴以后才收到
郭老师 
04/10 08:51
你好，那直接做到2024年管理费用抵扣2024年的。
84785004
04/10 08:54
没明白，23年以前计提了呀，也已经付款了，24年8月才收到票，收到票会计如何处理，税务如何处理
郭老师
04/10 08:55
你好，你2023年的汇算清缴纳税调增，然后在2024年8月份借应付账款贷利润分配未分配利润，
借管理费用贷银行存款。
84785004
04/10 09:05
意思是先冲红吗，冲红也是借银行存款，不然后来新做的分录多了一个贷银行存款没法平，另外，这样操作增加了24年的费用不是影响了2024年的利润吗，那24年又得纳税调增吗
郭老师
04/10 09:06
你好，那把最后一个银行还款改成应付账款。
84785004
04/10 09:10
老师意思是说随便找一个科目代替是吗，不能用到银行存款
郭老师
04/10 09:12
对的是的，用的是往来科目，我用的是应付账款。
84785004
04/10 09:14
哦，这样操作有什么根据吗，另外，这样操作增加了24年的费用不是影响了2024年的利润吗，那24年又得纳税调增吗
郭老师
04/10 09:15
你好，因为钱没有退回来，我用一个往来科目来代替的。你不能借银行存款贷利润分配未分配利润吧。
郭老师
04/10 09:15
2023年汇算清缴的时候纳税调增，然后在2024年抵扣了，因为我给你做了管理费用呀。
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