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开了5%普票含税收入100万，差额成本100万，差额后的收入是0，还开了5%专票含税收入120万，差额成本110万，差额后的含税收入10万，不含税收入10÷1.05×0.05=0.47619万，在小规模增值税申报表中怎么填写申报
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您好，1. 将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料（三）》①将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额2200000填入“本期服务不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）
②第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”应为“0”。
③将本期产生的可以差额扣除的2100000填入“本期发生额”，“本期应扣除金额”应为2、3列的合计额2100000。
④“本期实际扣除金额”应为2100000。本列≤第4列且本列≤第1列。
⑤第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。本列＝第4列-第5列=0。
04/09 20:01
84785017 
04/09 20:03
差额征收的公司水利和印花，计税依据是啥，是增值税报表的收入，还是差额前的收入
廖君老师 
04/09 20:07
您好，这个是差额前的哦，只有增值税是差后的
84785017
04/09 21:06
差额征收的公司账务处理，和平时的商贸的收入的会计分录一样吗？有哪里不太一样的地方吗？
廖君老师
04/09 21:38
您好，不好意思刚才走开了。平时分录一样的，就是增值税这里有差异
84785017
04/09 21:47
谢谢老师，您说的增值税有差异，是指啥？
廖君老师
04/09 21:58
您好，就是咱申报这个差额嘛，
阅读 2004
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