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问题已解决
老师你好，就是一直以来公司都拿不到成本票回来的话，那我们做那个商品的暂估，但是到现在没有拿回来，那我现在要做那个年报的话，那我把这个暂估商品的话怎么冲掉呢？
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你好，是不用冲掉的，只是没有取得发票要做汇算的调增
账上不做账务处理的
04/09 21:15
84785010 
04/09 21:16
老师你好，那我做汇算的调整的话是在季度报的时候调整，还是在年报那里把这个数据给调整上去，是说我暂估的这个4万的话，我要把这4万的数据写上去，但是那我这个首先做账的时候，我这边要做什么分录
高辉老师 
04/09 21:19
年报的时候调增
账上不调整做分录，正常的税会差异
84785010
04/09 21:21
我直接把这个数字做在那个调增的年报那里去，那我账上的话，那我的账务材料还会有这么多啊，那我不做调整吗
高辉老师
04/09 21:24
账面上还是这么多的材料的，还是正常结结转的
不能因为没有开发票，这部分库存原材料直接给磨掉了，也不符合实际情况的，毕竟企业也实际采购，有的也付了款的
84785010
04/09 21:33
客户这样子的，当时有段时间一直以来都没有成本票，所以他做加工的，然后他一直都累积做暂估商品，所以现在那该怎么办？他说没有发票回
84785010
04/09 21:35
一直以来都只有收入，我们是做加工的，所以就没有成本票回，所以一直都叫做暂估着，如果做调整的话，那这个暂购材料我就想着他没有现金支付的话，那这个是不是要做笔什么分路呢？去交这个税
高辉老师
04/09 21:42
无票用现金支付，这部分不入账，是不能企业所得税前扣除，和汇算调增是一样对企业所得税影响
这个情况可以减少合作，找其他的供应商合作代替
如果不合作可以先税务局帮忙督促开票，基本会马上解决开票，除非对方公司不经营等特殊情况
84785010
04/09 22:12
好的，谢谢老师
高辉老师
04/09 22:34
不客气，祝平安喜乐
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