免费问答

预交时，借应交税费—预交增值税   贷银行存款 开票时，借银行存款     贷应交税费—应交增值税（销项税） 期末结转时，借应交税费—应交增值税（销项税）     贷应交税费—应交增值税（进项税）    差额计入应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 然后按差额计入，借或贷应交税费—应交增值税（转出未交增值税）   贷或借应交税费—未交增值税 实际缴纳时，借应交税费—未交增值税  借应交税费—预交增值税      贷银行存款 不考虑附加税，老师，有需要补充的吗？

同学你好。增值税相关的以上较全了。我没有需要补充的。

好的，如有错误或更准确的分录请告知

老师，怎么能学习到应交税费账务处理和增值税报表的关系？

应交税费的账务处理和增值税报表的联系么？ 是一般纳税人对么 ？ 你把主表打印出来 然后把结账后的应交税费相关的试算平衡导出来 根据解释认真填写一个月就好了 其实增值税部分 首先核对账务相关有无错误 如果涉及多项税率和进项税额分项的加计抵减 可以自己做个底稿先 核对下收入与销项税额是否对的上 进项税额与认证平台核对 加计抵减是否有核对相关发票 如果都无误了 再就是填表了 核对下销项税额与开票明细是否对得上 未开票收入是否核对的上 这是增值税纳税申报表的附表一 无误的话 以上已经确认过进项税额也就是附表二 注意下有没有进项税额转出项  其他的表三表四就看你有没有涉及的加计抵减等减免项目 基本上都没什么问题了 

好的，谢谢老师

您客气了 祝事事顺心