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你好，当年固定资产处置又报废一些，导致累计折旧期末余额比期初余额小，汇算清缴时，资产折旧-本年折旧怎么填啊？
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您好，这种情况就是按照账上当年实际的本年折旧和累计折旧的数字填写就成
2024 04/10 05:51
84785020 
2024 04/10 05:53
您好，当年的折旧是按当年的累计折旧贷方发生额，去填吗？
84785020
2024 04/10 05:54
因为处置和报废一些，累计折旧借方也有发生额
东老师 
2024 04/10 05:55
对，按照账上的额来填写本年折旧和累计折旧额
84785020
2024 04/10 05:57
您好，以前年度结转坏账，现在又收回，账务怎么处理啊？
东老师
2024 04/10 05:58
您的意思是不是之前计提坏账了，现在钱又收到了？
84785020
2024 04/10 05:58
嗯，是的呢
东老师
2024 04/10 06:01
1、计提企业的坏账准备时：
借：坏账准备
贷：应收账款——公司名称
2、坏账发生，结转坏账准备时：
借：资产减值损失
贷：坏账准备
3、若应收账款确认能收回：
借：应收账款——公司名称
贷：坏账准备
借：银行存款
贷：应收账款——公司名称
84785020
2024 04/10 06:06
您好，这个之前结转坏账准备，转到资产减值损失了，属于损益类科目，如果当年又收回，还要走以前年度损益吗？
东老师
2024 04/10 06:08
对，用以前年度损益调整代替
84785020
2024 04/10 06:12
您好，那就是，借，应收账款 贷，以前年度
借，以前年度
贷，应交税费-所得税 25%
利润分配-未分配利润 75%
这样对吗？
东老师
2024 04/10 06:12
对的，就是这么做账的
84785020
2024 04/10 06:15
您好，公司是高新企业，税务所说20年高新加计扣除的折旧比资产计提的折旧金额大，要查明原因，我这边看了一下，当年累计折旧贷方发生额，比研发加计扣除的要多，但是当年有处置和报废固定资产，累计折旧借方也有发生额，
东老师
2024 04/10 06:16
那您可以用这个理由和税务解释呢
84785020
2024 04/10 06:23
您好，坏账的那笔，计提了所得税，第一季度季报时怎么填啊？如果第一季度利润总额是负数，
东老师
2024 04/10 06:24
这种因为是跨年度的，影响的是去年的损益，你正常应该是调整去年的报表
84785020
2024 04/10 06:26
您好，这是18年的，怎么去申报坏账计提的所得税呢？
东老师
2024 04/10 06:30
这个间隔时间比较久了，可以在转回的时候直接记入当期损益，比如说档期亏损的那也就不计提所得税了
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