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您好，当年的折旧是按当年的累计折旧贷方发生额，去填吗？

因为处置和报废一些，累计折旧借方也有发生额

对，按照账上的额来填写本年折旧和累计折旧额

您好，以前年度结转坏账，现在又收回，账务怎么处理啊？

您的意思是不是之前计提坏账了，现在钱又收到了？

嗯，是的呢

1、计提企业的坏账准备时： 　　借：坏账准备 　　　　贷：应收账款——公司名称 　　2、坏账发生，结转坏账准备时： 　　借：资产减值损失 　　　　贷：坏账准备 　　3、若应收账款确认能收回： 　　借：应收账款——公司名称 　　　　贷：坏账准备 　　借：银行存款 　　　　贷：应收账款——公司名称

您好，这个之前结转坏账准备，转到资产减值损失了，属于损益类科目，如果当年又收回，还要走以前年度损益吗？

对，用以前年度损益调整代替

您好，那就是，借，应收账款 贷，以前年度 借，以前年度 贷，应交税费-所得税 25% 利润分配-未分配利润 75% 这样对吗？

对的，就是这么做账的

您好，公司是高新企业，税务所说20年高新加计扣除的折旧比资产计提的折旧金额大，要查明原因，我这边看了一下，当年累计折旧贷方发生额，比研发加计扣除的要多，但是当年有处置和报废固定资产，累计折旧借方也有发生额，

那您可以用这个理由和税务解释呢

您好，坏账的那笔，计提了所得税，第一季度季报时怎么填啊？如果第一季度利润总额是负数，

这种因为是跨年度的，影响的是去年的损益，你正常应该是调整去年的报表

您好，这是18年的，怎么去申报坏账计提的所得税呢？

这个间隔时间比较久了，可以在转回的时候直接记入当期损益，比如说档期亏损的那也就不计提所得税了