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问题已解决
你好，给我公司几个员工代扣代缴的个税，在第二次发工资之后，员工退回个税，请问这样的分录怎样写？
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借应付职工薪酬工资
贷银行存款，
应交税费个税，这个是代扣代缴的，
然后发下去，
借应交税费个税
贷应付职工薪酬工资
借应付职工薪酬工资贷银行存款。
04/10 07:58
84785006 
04/10 08:02
我是这样做的，但是我发现这样做之后应付职工薪酬贷方有余额，感觉不对劲
郭老师 
04/10 08:06
你好，你是多扣除了，然后发给职工，是这个意思吧？
郭老师
04/10 08:07
jie应交税费，个税贷，库存现金，这个是啥？
84785006
04/10 08:08
不是，是造工资的时候，因为个税不知道交多少钱，所以工资表上当时没有扣除个税这一块，然后工资发完之后让员工退回个税，借应交税费，个税贷库存现金，意思就是代扣代缴个税
84785006
04/10 08:08
而这样的分路不对，因为应付职工薪酬科目有余额
郭老师
04/10 08:10
借应交税费个税
贷银行存款。
你们单位需要你交上，
然后从工资里扣除。借应付职工薪酬工资，
贷应交税费个税
银行存款。
郭老师
04/10 08:10
应付职工薪酬是平衡的。
84785006
04/10 08:16
老师，我还是没看懂你的分录，现在我发给你的是四月份交的，三月份的个税，发工资的时候直接按照工资表上的数发的工资，过后，员工主动把个税退回来，那退回来之后，是不是银行存款要增加呀？
84785006
04/10 08:20
退回个税，银行存款或者现金增加，后面带什么？我就不知道了，按照我开始给你发的那些分录，感觉应付职工薪酬科目还有余额，感觉不对
郭老师
04/10 08:21
你好，他退回来的是钱，不是从工资里扣除。借应交税费、个税贷银行
退回来再做相反的。
84785006
04/10 08:29
我现在按照这个交个税和退回个税的会计分录，这样做的话就是应付职工薪酬，应付工资有余额，就是做到这一点不对，如果只做单纯的一笔，借银行存款贷应交税费的话，那应交税费科目负债又有余额了，也不对
郭老师
04/10 08:29
你收回来的钱第一个分录不对，借银行存款贷应交税费个税。
84785006
04/10 08:34
做到这一步，应付工资科目的余额刚好是所有交的个税的钱，这个科目有这样一个余额存在正确吗？
郭老师
04/10 08:34
借应交税费，个税
贷应付职工薪酬，这个是什么意思？你解释一下。
84785006
04/10 08:50
需要做相反分录呀，不这样做的话，应交税费个税科目有余额，这样做的话也不对，不需要提前做一步借管理费用贷应付职工薪酬科目，然后再做借应付职工薪酬贷应交税费个税交个税的时候借应交税费贷银行存款？
郭老师
04/10 08:50
你们不是收回钱来了吗？收回钱来借银行存款贷应交税费个税。
84785006
04/10 09:31
老师，按照我现有的业务，麻烦给我出一个比较完整的会计分录，我感觉我之前做的都是错的，按照正常的思路做出来，应交税费贷方科目还是有余额
郭老师
04/10 09:32
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行
借应交税费，个税贷、银行
84785006
04/10 09:38
老师，如果按照我公司的业务，发工资的时候没有扣除个税，而是发完工资之后才让员工退回的个税，那这样的分录应该怎样写呢？麻烦给出一个完整的，谢谢
郭老师
04/10 09:39
好，请问退回的个税是增加了现金还是银行存款？
84785006
04/10 09:45
就是发工资的时候，当时没有扣个税，而是后来员工退回给公司的个税，就是把应该为一笔分录分成了两笔，请问这样子怎样写啊？增加了现金，
郭老师
04/10 09:46
借应交税费个税，贷银行存款、
借银行存款或库存现金
贷应交税费、个税。还有哪里不清楚，没有涉及到应付职工薪酬，因为不是从工资里扣除。
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