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老师请教一下，公司发工资不定时，2，3个月发下，计提我应该每个月都要做的吗，个税审报是不是也要按计提的工资申报
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你好，发放的次月来申报个税的。
2024 04/10 09:19
84784959 
2024 04/10 09:21
有时连续发放二个月就超5000了怎么办呢
郭老师 
2024 04/10 09:21
你好，不要紧的，只要没有跨年发工资就行。只要12月份之前发下去，他都不影响。因为他的累计扣除费用也是给他两个月呀。现在是根据年累计来算个税的。
84784959
2024 04/10 09:25
我之前的二个月都已经做了申报了怎么调整
郭老师
2024 04/10 09:28
你好，你可以更正给它改成0，然后也可以不修改。以后你在发放的时候你就别再重复申报了。
84784959
2024 04/10 09:54
郭老师，应交增值税需要计提吗？我之前一直都没计提的
郭老师
2024 04/10 09:54
一般纳税人还是小规模、大。
郭老师
2024 04/10 09:54
你是一般纳税人还是小规模的？
84784959
2024 04/10 09:58
二个都有的呢
郭老师
2024 04/10 09:59
一般纳税人的需要建应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税，小规模的不用。
84784959
2024 04/10 10:01
我之前的都没这么做怎么调整呢老师
郭老师
2024 04/10 10:01
你好，你那缴税的时候怎么做的？
84784959
2024 04/10 10:03
借 应交增值税 贷 银行存款
郭老师
2024 04/10 10:05
你好，你能写一下明细吗？一般纳税人的。
84784959
2024 04/10 10:07
我做的很简单，发票进来，借 库存商品 进项税额 贷应付账款。 销售出去借应收帐款贷主营业务收入 销项税额，下月初交了税金就做一张借应交增值税贷银行存款
郭老师
2024 04/10 10:11
应交税费没有二级科目吗？如果是的话补上就行了，然后再做一个就可以
郭老师
2024 04/10 10:11
然后再做一个，借应交税费未交增值税，贷应交税费增值税。
84784959
2024 04/10 10:17
有二级科目，借库存商品 应交税费 进项税额 贷 应付账款。 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费 销项税额 下月初交了税金 借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款
郭老师
2024 04/10 10:17
借，应交税费应交增值税，转出未交增值税。
贷应交税费未交增值税
借，应交税费未交增值税。
贷，应交税费应交增值税。做这个。
84784959
2024 04/10 10:42
郭老师还有一个问题，之前增值税进项有多，每个月有留底税额在，我没做凭证，现在留底税额抵扣完了，结果，每个月还是按以前这个做凭证，应交增值税出现负数了
郭老师
2024 04/10 10:43
你好，当时完整的账务处理怎么做的？
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