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小规模建筑企业，预缴的增值税、附加税、企业所得税和个税如何写分录，季末如何结转
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你好，借应交税费，应交增值税贷银行存款。
借应交税费附加税贷银行放款，
借应交税费企业所得税贷银行存款，
借应交税费个税贷银行存款。
04/10 10:03
郭老师 
04/10 10:03
增值税的不用结转。你开了发票确认了收入，借银行存款贷主营业务收入应交税费。
郭老师
04/10 10:03
附加税的借税金及附加代应交税费附加税按季度结转。然后，企业所得税的借所得税费用贷应交税费企业所得税。
郭老师
04/10 10:03
这个个税是按照工资薪金申报的吗？
84785045 
04/10 10:11
个税是按照工资薪金申报的
郭老师
04/10 10:11
借应付职工薪酬、工资，
贷应交税费个税。
84785045
04/10 10:14
好的，感谢回复
郭老师
04/10 10:15
不用客气，工作愉快
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