问下老师，关于递延所得税负债，第一年做借：所有税费用贷：递延所得税负债，那第二年确定交易金融资产卖出去了，那么递延所得税负债怎么结转呢_实务

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问下老师，关于递延所得税负债，第一年做借：所有税费用贷：递延所得税负债，那第二年确定交易金融资产卖出去了，那么递延所得税负债怎么结转呢

84784968| 提问时间：2024 04/10 11:10

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冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

你好，同学冲回借递延所得税负债贷所得税费用

2024 04/10 11:11

84784968

2024 04/10 11:13

后面是不是借所得税费用贷应交税费-应交所得税

冉老师

2024 04/10 11:14

后面是不是借所得税费用贷应交税费-应交所得税这个是当期所得税的老师写的冲回，是的递延所得税-所得税费用

84784968

2024 04/10 11:17

那么冲回的所得税费用最终结转本年利润是吗

冉老师

2024 04/10 11:18

是的，要结转到本年利润的

84784968

2024 04/10 11:19

谢谢你的回答

冉老师

2024 04/10 11:21

不客气，同学，祝你生活愉快

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