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计提时 借:所得税费用     贷:应交税费～企业所得税 缴纳时 借:应交税费～企业所得税    贷:银行存款 这样对吗，23年税款，24年计提，有无其他影响

 你好 ： 相关分录如下: 1企业准则处理 ： 补提所得税时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款 2小企业准则 处理 ： 补提所得税时: 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税金--应缴所得税 (2)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款

23年的附加税也未计提，24年1月补提时也通过利润～未分配利润科目嘛

用这个科目正确的对的。

谢谢老师

不客气问题解决，请好评，谢谢。

老师请问补提23年的所得税和附加税通过利润分配～未分配利润科目，那影响23年汇算清缴嘛

影响二三年的汇算清缴。这个附加税在二三年可以扣除的。

那23年四季度报表需要变更嘛，具体在那张汇算清缴表里扣除

最好是更正四季度的，然后再更正汇算清缴。这样系统能比对通过。