问题已解决

你好老师,我们开票是建筑服务抬头,想问问两个问题,一:我公司符合不符合差额征税条件怎么看?二:我们本季度开票超小规模30万,但有个体户给我们开进来了建筑服务劳务费发票,报税是否可以做差额征收?

84785019| 提问时间:04/10 12:50
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王璐璐老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师
你好  是的,简易计税方式下总包可以扣除分包后的余额做为销售额缴纳增值税     看你们是简易计税不 是总包可以扣除分包这样的模式吗 不是的话 不可以差额征收的哈
04/10 12:52
84785019
04/10 12:59
在哪里看是不是简易计税呢?现在都是电子发票了
王璐璐老师
04/10 13:00
你好,如果不确定,问下你们主管税务机关的哈,因为现在电子税务局有省份差异的
84785019
04/10 13:03
哦好的,现在电子票开票有个全额开票和差额开票的选项,不会对方开票选择差额开票我们才能在我么这边做差额吧?立即开票那个界面
84785019
04/10 13:05
差额征税-全额开票,还有个差额征税-差额开票,这两个有什么区别呢?
王璐璐老师
04/10 14:03
你好 差额征税是指纳税人在销售商品或提供应税服务时,当销售价格高于进项税额时,应当按照差额向国家缴纳税款的一种税收征收方式。在差额征税制度下,纳税人开具的发票有两种形式:全额开票和差额开票。全额开票是指将销售商品或提供应税服务的全额金额(包含税金)开在发票上,即发票金额=销售金额+税额。此时,纳税人在发生销售时应当计算出商品或服务的税额,并在开具发票时将其明确列入其中。纳税人按照发票上的金额向国家缴纳税款。差额开票是指在销售商品或提供应税服务时,只将应纳增值税税额开具在发票上,发票金额比全额开票的金额要低。此时,纳税人在计算销售商品或提供应税服务税额时,需要先将销售收入减去对应的成本或费用等支出,然后再计算税额。纳税人按照发票上的税额向国家缴纳税款。差额开票相对于全额开票,减少了纳税人的税负,却增加了税务稽查部门的审查难度。纳税人应据具体情况选择开具哪种类型的发票。
王璐璐老师
04/10 14:05
加油,等你的好评哦
84785019
04/10 18:21
哦哦哦,好的明白了,那我这个不符合要求的做不了差额,谢谢老师哈
王璐璐老师
04/10 18:33
你好  加油 ,等你的好评哦
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