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老师，小规模企业，我看之前的会计做了好多“待摊服务成本”，正好这个月成本不太够，我想用待摊服务成本，分录怎么做呢？
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同学，你好
成本不太够，你是想暂估成本吗？
04/10 14:26
84785025 
04/10 14:30
不是的，是交接之前的会计跟我讲，在预付账款-待摊服务成本，里有好多之前累计的成本发票，我估计是她考虑不想企业在账面上看起来亏很多，所以一直放在预付账款里。那我现在想把这个科目慢慢用一些，金额减小些，就是这个意思。
小菲老师 
04/10 14:31
同学，你好
那我现在想把这个科目慢慢用一些，金额减小些，就是这个意思。
预付账款是贷方有很多余额，是吗？？
84785025
04/10 14:32
老师，是预付账款借方有很多余额
小菲老师
04/10 14:34
同学，你好
如果预付账款借方有很多余额，就说明你没有成本发票，冲不了预付账款
你现在需要来成本费用发票，才可以冲预付账款
84785025
04/10 14:37
老师我懵了，预付账款属于资产类科目，金额在借方，不是表示这是企业预付出去的款项吗？
小菲老师
04/10 14:40
同学，你好
对呀
预付账款是资产类科目，借方表示增加
你钱付出去了，预付增加了，所以有借方金额
84785025
04/10 14:43
老师，这个成本费用发票当时付出去了，对方也开票了，只是当时会计没有用这些成本。我现在需要用这些成本，怎么做分录
小菲老师
04/10 14:45
同学，你好
借：成本
贷：预付账款
84785025
04/10 14:51
好的，谢谢老师
小菲老师
04/10 14:54
不客气，祝工作顺利
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