免费问答

同学你好！ 1.资产的计税基础： ● 根据税法规定，资产的计税基础是据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 ● 在填写时，需要参照税法中对于资产折旧的相关规定，确定可以税前扣除的金额，并据此填写资产的计税基础。 1.税收折旧、摊销额： ● 税收折旧、摊销额是指按照税法规定计算扣除的本年折旧、摊销金额。 ● 在填写时，需要依据税法规定的方法（如直线法、加速折旧法等）和折旧率，计算本年度可以税前扣除的折旧、摊销金额，并填入相应的栏目。 账载金额的折旧与税收金额的折旧可能存在差额，如果有差额需要进行纳税调整处理。