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问题已解决
老师 转出未交增值税贷方一直有余额 原因是上次增值税多交了 退回来 分录我是这样做的 借 未交增值税 贷：转出未交增值税 收到钱 借 银行存款 贷未交增值税 这样对不对 这样做转出未交增值税贷方就一直有余额 我可以 借营业外收入 贷转出未交增值税 这样做吗
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同学你好
不对的
应该继续保留这个余额在“应交税金-未交增值税”的贷方，直到下一次需要缴纳增值税时，再从该余额中抵扣。
2024 04/10 15:22
84785044 
2024 04/10 15:25
那我现在把他转到 转出未交增值税 现在是不是又要出一个分录 借转出未交 贷未交增值税 这样对不对
朴老师 
2024 04/10 15:29
嗯
这样做就可以了哦
84785044
2024 04/10 15:33
那到年末确定不交这笔税款 是不是可以 借未交增值税 贷 营业外收入
朴老师
2024 04/10 15:36
这个是留抵的哦
不转营业外
84785044
2024 04/10 15:37
那就这样一直挂着吗 也不用管有没有余额嘛
朴老师
2024 04/10 15:40
销项大于进项的时候就可以了
84785044
2024 04/10 15:41
是小规模纳税人呐 没有进项的说法呀 老师
84785044
2024 04/10 15:42
现在我感觉的情况就是退了就是退了 不会再交了
84785044
2024 04/10 15:42
就算交也是交以后业务发生的增值税了
朴老师
2024 04/10 15:44
小规模的话没有未交增值税等这些三级科目
就到应交税费应交增值税
直接冲减本期了
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