00:10:00
问题已解决
我们是做电力安装工程项目，在2023年3月份给甲方开具了税额9%发票48万多，现在由于甲方没有钱支付，按照实际施工的情况只结算出3万块钱，要求把之前的48发票冲红，重新开具3万多的发票。而且当时开具48万发票时抵扣的相应进项发票和成本发票都需要冲红处理。具体我应该怎么账务处理呢？，
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您好，最简单的调整就是把原来所有分录红冲，已抵扣的进项在增值税附表二进项转出，开红票的在附表一正常申报，这个跨年的调整，要把损益科目改为未分配利润，同时申报2023的年报和所得税汇缴申报表用调整后数据
04/10 15:46
84785005 
04/10 15:50
怎么将损益科目改为为分配利润，，2023年报怎么调整
廖君老师 
04/10 15:53
您好，我们冲回的分录里 ，收入，销售、管理、财务、主营业务成本，这些科目改为 未分配利润
这个在2023年12月利润表里调整掉（把这些在利润表里减了），然后申报2023的年报和所得税汇缴申报表用调整后数据
84785005
04/10 15:55
明白，但是我现在来做了调整，今年的账目数据也应该有影响了哟
廖君老师
04/10 15:56
您好，不影响呀，因为我们用的 未分配利润，这些数据不出现在利润表里的
84785005
04/10 16:00
麻烦老师可以把冲回的分录里把成本和收入分录列一个吗？谢谢，感觉有点懵
廖君老师
04/10 16:04
您好，好的，您把咱以前那些记入成本和收入的分录给我一下好么，调整是调整以前的，我不能重新写分录的
84785005
04/10 16:11
老师，好的，稍等
廖君老师
04/10 16:14
您好，好的，留言我会及时回复的
84785005
04/10 16:19
老师可以看见吗
84785005
04/10 16:26
借：应收账款481469.17、贷：主营业收入441714.84、贷应交税费-销项税额39754.33
廖君老师
04/10 16:27
朋友您好，我看到了一个分录
借：应收账款 -481469.17、贷：利润分配-未分配利润 -441714.84、贷应交税费-销项税额 -39754.33
84785005
04/10 16:28
借：工程施工-劳务成本242718.45、借：应交税费-进项税额7281.55，贷：应付账款250000
廖君老师
04/10 16:29
您好，好的
借：利润分配-未分配利润 -242718.45、贷：应付账款 -250000 应交税费-进项转出 7281.55
84785005
04/10 16:30
应交税费-进项转出 7281.55、这个不是负数吗
84785005
04/10 16:37
老师：借：利润分配-未分配利润 -242718.45、贷：应付账款 -250000 应交税费-进项转出 7281.55
，这个7281.55不用负数吗？
廖君老师
04/10 16:37
您好，我写在贷方了，这是正数的，
84785005
04/10 16:43
好的、除了这些冲红的凭证做了后，我要在现在的报表上作进项税额的转出，对吗老师！另外需要在2023年的年报利润表里把收入调减、成本也要调减吗
廖君老师
04/10 16:47
您好，是的，增值税附表二申报进项转出
2.2023年的年报利润表里把收入调减、成本也要调减，是的呼的，调整后的报表，在23年年度和汇缴里体现哈
84785005
04/10 16:48
好的、谢谢老师耐心仔细的回答！其他我还要怎么处理不
廖君老师
04/10 16:50
您好，不需要了哦，凭证做好了，增值税进项转出，年度和汇缴调整了，就完成了
84785005
04/10 16:51
嗯好、非常谢谢老师！
廖君老师
04/10 16:58
亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！
希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
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