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老师公司是小规模，主业是经营食堂，采购的食材我用的是原材料（食材到了直接领用的没有做入库）月底盘存有余额的情况下，会计分录怎么做？
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同学，你好
借：原材料
贷：银行存款
04/10 16:12
84785041 
04/10 16:14
月底盘存有余额的情况下，不结转吗
这样银行存款金额不就和对账单对不上吗
小菲老师 
04/10 16:18
同学，你好
你采购的时候就用了银行存款，这个银行存款对的上的
84785041
04/10 16:22
在般货款是下个月付，借：原材料，贷：应付账款，只有小额的才用的银行存款
小菲老师
04/10 16:22
同学，你好
那你就用应付账款来做
84785041
04/10 16:27
老师，可能我没表达清楚，我的意思是月未盘存后，原材料有余额的情况下，怎么做账务处理
小菲老师
04/10 17:11
同学你好
有余额是很正常的情况，不用特别做分录的
84785041
04/10 17:17
好的，那月末直接做结转成本这一笔业务就可以了是吧
84785041
04/10 17:21
算出本月实际使用的主营业务成本
借:主营业务成本(本月实际消耗成本)
贷:原材料
这样做对吗
小菲老师
04/10 17:37
同学，你好
嗯嗯，是的
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