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老师，小企业会计准则所得税调整要做账吗？没有以前年度损益调整
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要用利润分配未分配利润哦
04/10 16:16
84784957 
04/10 16:22
老师 不要计所得税费用是吗
朴老师 
04/10 16:25
同学你好
你具体是什么业务呢
我给你写分录
因为小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目
就只能用利润分配未分配利润
84784957
04/10 16:26
2023年4月补缴2022年度所得税
朴老师
04/10 16:29
借利润分配未分配利润
贷应交税费企业所得税
84784957
04/10 18:01
老师，这样做了后，报表的钩稽关系还是不对呢？差额变成双倍了
朴老师
04/10 18:14
你之前计提了没有交吗
84784957
04/10 18:40
之前没有计提，只是做了借：应交税费-所得税，贷：银行
84784957
04/10 18:43
本期利润表没有体现，资产负债表和利润表勾稽关系不对了
朴老师
04/10 18:45
那你这个就借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税
84784957
04/10 18:47
老师 是计入今年的帐上吗？是这样做的。但是两个表的差额变成了双倍
朴老师
04/10 19:24
对的，分录就是这样做的
尽量别催问哈，我尽量抽时间上来给你解答
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