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老师，我想问下水利建设专项收入-地方水利建设基金的计税依据是什么？这么申报呀？我这边是小规模纳税人，现在申报的话是按照什么时候的不含税收入报呀？
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你好，这个是根据不含税收入来算的
04/10 16:23
84785006 
04/10 16:24
那小规模纳税人是根据2024年第一季度的不含税收入去申报吗？
东老师 
04/10 16:27
对，就是根据这个金额申报的
84785006
04/10 16:29
那这个税费缴纳需要计提吗？会计分录怎么做？
东老师
04/10 16:30
这个发生的时候直接记录到管理费用里面就可以
84785006
04/10 16:32
管理费用，那明细是什么啊？
东老师
04/10 16:32
记入管理费用-水利建设基金
84785006
04/10 16:33
账套上只有这个科目哦？
东老师
04/10 16:34
这个是应交税费科目
84785006
04/10 16:35
都是管理费用是没有设置-水利建设基金
东老师
04/10 16:35
那你可以这么做 借税金及附加 贷银行存款
84785006
04/10 16:37
那放在税金及附加-其他，可以吗？
东老师
04/10 16:37
没问题，这个是可以的
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