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2020年6月的固定资产是51327.43 观光车，一直未提折旧，现在提折旧的话怎么做会计分录？
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按5年折旧都快完蛋了
计提折旧
借：管理费用-折旧费 本年应计提折旧
利润分配-未分配利润 上年应该计提的折旧
贷：累计折旧
04/10 16:39
84784951 
04/10 16:50
房地产的旅游光车为什么计入管理费用呢
家权老师 
04/10 16:52
你可以计入成本的，根据实际情况
84784951
04/10 17:09
我们计入间接费用 固定资产折旧 还需要
借：间接费用——固定资产折旧 本年应计提折旧
利润分配-未分配利润 上年应该计提的折旧
贷：累计折旧？因为间接费用涉及不到利润分配——未分配利润啊
家权老师
04/10 17:10
本年的正常计提就是了哈，往年的才调整利润
84784951
04/10 17:12
为什么往年的调整利润，间接费用涉及不到利润吧？
家权老师
04/10 17:15
你仔细看我写的注释，是今年的不做账调整，往年的调整利润
84784951
04/11 08:58
那还更改以前年度的汇算清缴和报表吗？这个是按五年提折旧还是四年提折旧啊
家权老师
04/11 08:59
交通工具是按4年折旧的，要税前扣除，就得修改以前的年度报表，重新汇算
84784951
04/11 09:05
那可麻烦了
84784951
04/11 09:07
不修改以前年度的报表，不重新汇算，还有别的办法吗
家权老师
04/11 09:08
那么只调整利润，不重新汇算就是
84784951
04/11 09:09
计提折旧
借：管理费用-折旧费 本年应计提折旧
利润分配-未分配利润 上年应该计提的折旧
贷：累计折旧
老师，那种你这样做就不用修改报表也不用重新汇算了是吗
家权老师
04/11 09:11
是的，不想税前扣除就不修改报表了做汇算了
84784951
04/11 09:14
我们当时做的
借：固定资产 51327.43
借：待抵扣进行税 6672.57
贷： 银行存款 58000
家权老师
04/11 09:17
就是前边说的，不想税前扣除就不用修改报表做汇算，
84784951
04/11 09:29
老师，那我折旧是按51327.43/48计算还是58000/48计算
家权老师
04/11 09:33
那个折旧是肯定是按51327.43/48
84784951
04/11 09:38
然后我在按照老师所说的那样做分录都可以是吧
家权老师
04/11 09:38
是的，就是那个意思的
84784951
04/11 14:14
那后边附着什么凭证呢？
家权老师
04/11 14:27
自己计算的调整的过程
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