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美元户银行9月底期末6985.04美元，汇率6.9等于账上人民币余额48196.5元 10月8日收到美元6185元，汇率是7.1 10月14日收到美元19270元，汇率7.1 10月14日收到美元9070元，汇率6.9 10月20日收到美元7470元，汇率7 10月14日美元户结汇4700元一笔汇率7.1775 10月17日结汇8000元一笔，汇率7.1848 10月19日结汇15000元一笔，10月20日结汇一笔18000元，美元户剩余金额3280.04元，怎么做分录，月底汇兑损益调整汇率是怎么算的
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学员您好：外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；月底要结账做资产负债表的时候，再按照资产负债表当日将月底结存的美元按照当日即期汇率折算外币货币性项目，折算出来的人民币和账上美元户换算的人民币余额之间的差额计入当期损益里。您给的题目里缺少10月31日当日的汇率这个条件。
2024 04/10 19:48
84785011 
2024 04/10 20:19
为什么要月底10月31日的汇率
wency老师 
2024 04/10 20:28
因为月底要结账，做报表啊，报表上的外币货币资金项目是按照资产负债表日的汇率折算的，但是你账上是按照实际业务发生日的汇率记账的，两者之间肯定有差异，在月底就需要将账上的金额调整为资产负债表日汇率折算过来的金额
84785011
2024 04/10 20:33
老师，金蝶软件月底自动汇兑损益时有个当前汇率是哪个汇率，和调整汇率又是哪个汇率
wency老师
2024 04/10 20:40
我没有使用金蝶软件的这个功能，如果系统上的汇率就是和实际每天的汇率保持一致，那你直接用系统进行自动汇兑损益结转就行了，至于汇率怎么设置的你可以问一下你们单位负责金蝶软件维护的人，或者直接询问金蝶软件那边的技术支持人员也行。
84785011
2024 04/10 20:59
老师，如果补去年10月的账，那不是看回去年10月底最后一天汇率
wency老师
2024 04/10 21:00
是的 如果要补账 要反结账 2023年10月-12月的损益结转 ，2024年的期初都要重新结转一遍
84785011
2024 04/10 21:09
老师，在哪里可以查到2023年10-12月最后一日汇率
wency老师
2024 04/10 21:13
人民币汇率中间价 (safe.gov.cn)国家外汇管理局上，输入特定的查询日期，可以查得到
84785011
2024 04/10 21:19
好咧，一般做账是按固定汇率还是浮动汇率
wency老师
2024 04/10 21:21
平时做账就按照业务发生日当天的汇率如实记账就行，也就是浮动汇率。
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