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废料估价入库，冲研发的分录是什么样子的 比方打进10000元的废料款 借管理费用-研发费用10000负数 借原材料-废料10000 借银行存款10000 贷其他业务收入 8849.56 应交税费-销项1150.44 借其他业务成本8849.56 贷原材料-废料8849.56 借管理费用-研发费用一8849.56 借原材料-废料8849.56？？ 老师，应该怎么做啊
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您好，借银行存款10000
贷其他业务收入 8849.56
应交税费-销项1150.44
借其他业务成本8849.56
贷原材料-废料8849.56
借管理费用-研发费用一8849.56
借原材料-废料8849.56
04/10 22:42
84784975 
04/10 22:52
老师，之前的账假如冲了10000，冲研发冲多了怎么办啊
84784975
04/10 22:53
跨年了老师
廖君老师 
04/10 22:53
您好，没事儿呀，把原分录红冲，再做这相金额小的分录嘛
84784975
04/10 22:53
可以用未分配利润分配吗
廖君老师
04/10 22:56
哦哦，可以的哦，损益科目用未分配利润 来代替，做调整分录
84784975
04/10 22:58
老师，那个有3年的，2021.2022.2023年都放到2024年吗
84784975
04/10 22:59
这样做有影响吗
廖君老师
04/10 23:00
您好，是的账在2024年，但这个 未分配利润 是要更正申报 2021.2022.2023 所得税汇缴申报表的，风险是没有，因为是纳税调增，术
84784975
04/10 23:01
您好，没事儿呀，把原分录红冲，再做这相金额小的分录嘛。。老师，有几年的每个月都有废料入库。只要红冲12月份的分录吧，22年12月份23年12月份都红冲吧？
廖君老师
04/10 23:03
您好，账在2024年不做在以前年12月，我们只改汇缴申报表和年报，其他不用更正申报
84784975
04/10 23:05
您好，是的账在2024年，但这个 未分配利润 是要更正申报 2021.2022.2023 所得税汇缴申报表的，风险是没有，因为是纳税调增，？？老师做了未分配利润利润的分录就要更改所得税申报表啊？研发冲多了，我们之前多交企业所得税。但是现在就是要少冲点研发费用，又不可能退税喽？现在怎么弄？
廖君老师
04/10 23:07
您好，我们这个研发费用确实特殊，那不冲了，以前的不管，24所做现在这样的分录，只有咱自已清楚，外人不一定能发现，又不细查
84784975
04/10 23:09
您好，账在2024年不做在以前年12月，我们只改汇缴申报表和年报，其他不用更正申报，有几年的每个月都有废料入库。做账在2024年3月份。只要红冲2021.12月份的分录吧，22年12月份23年12月份都红冲吧？调整正确的，更改2021.2022.2023年所得税汇算清缴年报？和哪个年报
84784975
04/10 23:12
老师，只要做了未分配利润分录。就要动所得税汇算清缴年报吗？调了22年的分录更正在2024年，这个今年汇算清缴年报调整就好了吧，2022年的汇算清缴年报还要动吗
廖君老师
04/10 23:17
您好，未分配利润分录就是要更正申报以前年度的（年报和所得税汇缴申报表）的
账直接在24年账套里的
84784975
04/11 06:31
假如没更正是不是有风险啊？老师，把2022年的分录更正了一下用的未分配利润，之前的那个老师都没有提醒我更正以前2022年的申报表，
廖君老师
04/11 06:34
早上好，可能老师以为您知道的，因为不更正申报的话，我们调整的这部分就没有交税（不管是不是要交税都要申报），
您想呀，如果只调整不用申报的，那我们就能调节自已想交的税金啦，不想交就明年调
84784975
04/11 06:36
把调整的未分配利润差异放在2023年汇算清缴年报里了，
84784975
04/11 06:37
今年的汇算清缴还没有提交
84784975
04/11 06:39
把22年的分录调整了，这个账做在2024年，未分配利润利润影响22年的未分配利润利润吗（资产负债表里的未分配利润）？
廖君老师
04/11 06:40
您好，是的，未分配利润这个科目是不影响 24年利润表的，我们调整的哪年就要是更正哪年的申报表
84784975
04/11 06:47
那废料的涉及到2021.2022.2023年的用含税的冲的，冲研发费用，导致我们企业所得税交多了，调还是不调啊。老是改报表有风险吗
84784975
04/11 06:49
那未分配利润不能随便用吧老师
廖君老师
04/11 06:58
您好，1.未分配利润不能随便用，是的，这是调整以前年度的，总调当然不好的
2.多交就多交了，以前还是不要去调了，多交比少交好，少交有税务风险
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