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问题已解决
公司给员工租的房子，其实是去年9月到今年9月，但是今天才开发票，过两天付款，这个分录怎么写
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你好，之前有计提费用吧
04/10 23:08
84784959 
04/10 23:08
一直没有
84784959
04/10 23:11
这样的话分录怎么补写呢
高辉老师 
04/10 23:12
每个月计提
借：管理费用等
贷：应付账款 暂估
收到发票支付
借：管理费用 负数
贷：应付账款 暂估 负数
借：管理费用
长期待摊费用等
应交税费-增值税-进项
贷：应付账款
高辉老师
04/10 23:12
没有计提，金额有多少了
高辉老师
04/10 23:12
金额不大就计入到今年吧
高辉老师
04/10 23:14
补提
借 管理费用 补提金额
预付账款 长期待摊费用等 之后月份分摊
贷：银行存款
84784959
04/10 23:15
老师你看这是个人去税局代开的专票
高辉老师
04/10 23:17
税费你们承担，是吧
84784959
04/10 23:17
老师你看我理解的是首先付款借管理费用贷应付职工薪酬福利费第二借应付职工薪酬贷银行存款
84784959
04/10 23:18
税费是个人给交的
84784959
04/10 23:19
总共连税是5200元
84784959
04/10 23:22
租的是一年，老师你看分录怎么做
高辉老师
04/10 23:25
税费是单独做营业外支出，不能企业所得税税前扣除的
高辉老师
04/10 23:26
汇算做纳税调增
房租的金额 员工宿舍从职工薪酬过下是没问题的
84784959
04/10 23:31
老师这个税费是个人交的，和公司也有关系呢，汇算清缴时候做纳税调增，像我这个问题你能把完整的分录给我写一下吗我参考一下
高辉老师
04/11 00:19
收到发票付款
借：管理费用 -房租 补提的部分
预付账款等 余下4-9月房租
营业外支出 代付税费
贷：银行存款
高辉老师
04/11 00:20
房租按月分摊4-9月
借：管理费用 房租
贷：预付账款等
高辉老师
04/11 00:22
员工宿舍
收到发票付款
借：管理费用 -福利费 补提的部分
贷：应付职工薪酬-福利费
应付职工薪酬-福利费 补提
预付账款等 余下4-9月房租
营业外支出 代付税费
贷：银行存款
高辉老师
04/11 00:24
按月摊销余下几个月
借：管理费用-福利费
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：预付账款
84784959
04/11 00:39
老师一笔这个发票涉及这么多科目，有点晕，还是不太明白
高辉老师
04/11 08:25
金额不大，可以做简单点，直接计入费用，2个分录
借：应付职工薪酬-福利费 房租金额
营业外支出 税费金额
贷：银行存款
借：管理费用-福利费
贷：应付职工薪酬-福利
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