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小规模附加税应交城建税二季度计提300元，累计余额是-120，问二季度申报表附一中第23栏，是填列哪个数呀？ 出现附加税负数-120是因为二季度冲红了一季度的两张销项专票！
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您好，这个不用自己填写按照带出来的数就行
2024 04/11 05:39
84784979 
2024 04/11 05:40
现在是模拟手写填列！那系统带出来哪个数呢
84784979
2024 04/11 05:41
那表四附加税申报表是填二季度的对吗
东老师 
2024 04/11 05:42
对，是的那就是填写二季度的呢
84784979
2024 04/11 05:45
老师，，我不明白的是，-120是多交了，但申报表按二季度300填的话，不是还要交税吗？不是应该把多交的120退给我吗
东老师
2024 04/11 05:47
我的意思是既然出现了负数发票，那么这种情况就是正负相抵后的余额填，再有负数再去税务退税
84784979
2024 04/11 05:54
应交城建税累计数的借方余额420元，贷方余额300元，系统里显示的借方余额是-120元，我就不明白申报表怎么填
东老师
2024 04/11 05:56
按照负数120填列，然后再去税务退税，负数可能申报不过去，得去税务申报
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