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老师，补交的2020年增值税，需要计提吗
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同学你好
是什么会计准则
04/11 09:05
84784949 
04/11 09:06
老师，小规模。之前会计直接交税，现在应交税费余额在借方，
朴老师 
04/11 09:11
借应交税费应交增值税贷应交税费
这样
84784949
04/11 09:23
借：应交税费-应交增值税
贷：应交税费
老师，我在补一张这个分录的凭证就可以了吗？
这个分录凭证是计提吗
朴老师
04/11 09:27
同学你好
对的
直接这样做
84784949
04/11 09:41
老师，计提附加税，这么写凭证可以吗？
能不能简便下
借：税金附加-城建税，教育税，地方教育税
贷：应交税费
朴老师
04/11 09:41
同学你好
只要冲减了之前的借方余额就可以
84784949
04/11 10:00
老师，2023年第四季度申报的企业所得税，营业成本和利润总额，跟实际利润表对不上，
朴老师
04/11 10:04
同学你好
有调整就对不上
84784949
04/11 10:13
老师，调整后需要更正申报吗？
朴老师
04/11 10:16
同学你好
对的
调整后更正申报
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