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问题已解决
老师好，公司向个人借款，给个人的利息都交什么税？这些税是公司替个人代扣代缴吗？
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你好，同学
交纳个人所得税
企业代扣代缴
04/11 09:19
84784978 
04/11 09:21
有没有增值税和附加税 这个个人借款给公司 他的利息收入是根据什么计算的呢
冉老师 
04/11 09:24
实务中一般没有交纳，因为有个季度30万免税的政策
利息收入按照本金，乘以利率计算的
84784978
04/11 09:33
那比如我个人给公司借了200万，4月打到公司的，我要收的利息怎么计算呢？是200万✖️利率就是我一共要收的利息吗？这个利率一般是多少
冉老师
04/11 09:36
200乘以年利率/12*乘以9个月
84784978
04/11 09:38
还有老师刚才说的那个季度30万免增值税的那个 那个不是公司免的吗？这个利息收入可是个人要交的税，这个个人缴纳个人所得税公司代扣代缴 做分录怎么做呢？这个个人交增值税和附加税吗？
冉老师
04/11 09:46
30万是小规模纳税人免de，自然人也属于小规模
冉老师
04/11 09:46
个税企业代扣代缴de
冉老师
04/11 09:46
做账的话
借财务费用
贷银行存款
应交个人所得税
缴纳
借应交个人所得税
贷银行存款
84784978
04/11 09:57
那老师我比如现在4月借进来的款，利息就从这个月算，一年给个人付一次利息 和本金。那就是我比如和他借五年，那这个本金就➗5就是每年我还个人的本金对吧，利息是不是确定了4月份银行贷款的同期利率，按这个利率算出利息，比如说2%，那就是200万✖️2%➗12✖️9就是今年的利息，明年的利息就是200万✖️2%啦？
冉老师
04/11 10:17
是的，是这样的计算的，同学
84784978
04/11 10:20
那这个利率是不是就是从这个月借入的 这五年一直就按这个利率算吧？那个人所得税从什么时候开始代扣代缴呢？我4月借进来的款，利息就从4月开始计提吗？就这样按年还一次本金和利息？麻烦老师帮我写下分录
冉老师
04/11 10:53
是的，利率不变的，按照年利率
冉老师
04/11 10:53
还本金的话
借其他应付款
贷银行存款
借财务费用
贷银行存款
应交个人所得税
84784978
04/11 11:03
那我从4月是不是就要开始计提利息
按月计提利息分录如下。
借财务费用利息
贷应付利息
等到一年到头支付的时候，分录如下
应付利息
贷银行存款。
这样付利息对吗？
84784978
04/11 11:05
还本金也是年底还还本金的话
借其他应付款
贷银行存款
借财务费用 这个财务费用指的啥
贷银行存款
应交个人所得税
84784978
04/11 11:08
老师 我是看不明白啦 利息 本金还有个人所得税都是怎么做账的？就是我现在4月份公司向个人借进来的钱啦，我准备签的协议是按年支付本金和利息。我就从这个月开始该怎么入账
冉老师
04/11 11:13
那我从4月是不是就要开始计提利息
按月计提利息分录如下。
借财务费用利息
贷应付利息
等到一年到头支付的时候，分录如下
应付利息
贷银行存款。
这样付利息对吗？
是的
冉老师
04/11 11:14
本金的话
借其他应付款
贷银行存款
计提利息
借财务费用
贷应付利息
支付利息
借应付利息
贷银行存款
应交个人所得税
84784978
04/11 11:17
这个个人所得税什么时候缴纳 是一年完啦12月这是计提的吧 1月缴纳吗
冉老师
04/11 11:19
就是你们支付利息的当月，申报缴纳的
84784978
04/11 11:23
好的 老师 那个个税是不是利息✖️20%
冉老师
04/11 11:25
是的，利息金额乘以税率20%
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