00:10:00
问题已解决
为了在当年所属期汇算清缴时不纳税调增调减，收到去年的费用发票直接 借未分配利润 贷银存，这样就不会影响当年的利润，不用纳税调整，如果收票后直接计入费用的话，就会影响当年损益，还会纳税调增，老师，是这个道理吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学您好，是的，不属于当年的票计入当年利润表，就要做纳税调增
2024 04/11 09:45
84785004 
2024 04/11 09:52
比如，去年已暂估的费用，今年8月才收到票，金额与暂估一致，去年的汇算清缴没有调增，今年8月收票后借未分配利润 贷银行，不用调整；如果去年汇算时调增了，今天8月收票后借费用，贷银行，让他影响今年的损益，这样操作对吗
谢谢老师 
2024 04/11 09:56
不能，去年的票不能放在本年，去年汇算清缴前没收到票，就要做纳税调增的
84785004
2024 04/11 14:23
你意思是前半句错误，一定要调整，后半句正确吧
谢谢老师
2024 04/11 14:31
同学您好，也只能这样做了
建议及时收回来票，8月份收到，也太迟了
84785004
2024 04/11 14:42
假如去年没有暂估费用，今年收到去年开具的费用票，小企业会计准则，收票时借未分配利润，贷银存，汇算清缴时在5000表里26行次的跨年扣除栏吗稅调减这笔费用，这样操作合规吗
谢谢老师
2024 04/11 14:48
贵公司到底是那种情况呢 同学
84785004
2024 04/11 15:12
麻烦老师回复一下上述问题，我目前在总结，遇到一类问题之后，延伸一下其他情况
谢谢老师
2024 04/11 15:43
回答上述问题：是可以的
84785004
2024 04/11 16:43
但有人说纳税调减需要修改之前年度的报表，也就是更正申报，才能申请退回多缴纳的所得税，纳税调减相当于在追补扣除，或者有的说直接不在申报表中纳税调减。这三种哪样操作才正确、才合规、是实务中的常用操作
谢谢老师
2024 04/12 05:31
需要做以前年度得更正哦
阅读 2310
描述你的问题，直接向老师提问
251
意见反馈
