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小规模，计提第一季度的增值税和附加税的分录怎么写
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借：税金及附加
贷： 应交税金-城建税
应交税金-教育附加
应交税金-地方教育附加
缴纳时：
借： 应交税金-城建税
应交税金-教育附加
应交税金-地方教育附加
贷：银行存款
04/11 10:07
84784978 
04/11 10:08
增值税怎么计提
东老师 
04/11 10:09
你们是小规模纳税人，增值税不用计提
84784978
04/11 10:10
可我要交增值税5544.56
84784978
04/11 10:10
这个分录要做啊，我一季度开票开了50多万
东老师
04/11 10:10
借银行存款贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税
缴纳借应交税费应交增值税5544.56 贷银行存款5544.56
84784978
04/11 10:11
我不用做计提增值税的分录吗？
东老师
04/11 10:12
小规模是不用计提增值税的，一般纳税人是需要计提的
84784978
04/11 10:13
意思我只需要做计提附加税费的分录，增值税只做缴纳的分录？
84784978
04/11 10:13
我不需要用未交增值税这个科目吗
东老师
04/11 10:14
对，是的就是这个意思
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