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暂估入账，购买库存商品100万无票，已经入库 借 库存商品-暂估100 贷 应付账款-100 借 主营业务成本-暂估100 贷 库存商品-暂估100 下个月 对方开票20万且给对方付款， 我需要冲销之前的暂估20万对吧，80万继续暂估
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暂估入库的分录是
借库存商品
贷应付账款暂估
这样的
04/11 10:20
84785031 
04/11 10:47
应付账款-暂估 不挂应付账款-供应商的名字是吗
朴老师 
04/11 10:50
对的
不挂供应商的名字
84785031
04/11 10:53
好的 暂估100万 现付20万也给我们开发票 了 那20万 以上的处理对吗
84785031
04/11 10:55
处理方案是1.先红冲20万的暂估 然后再结转20万的成本 对吧
朴老师
04/11 11:00
20万的发票来了之后按发票二十万先红冲暂估的其中二十万
剩下八十万暂估
然后按二十万的发票做分录
84785031
04/11 11:06
20万发票分录 借 库存商品 -实际20
贷 应付账款-供应商20
借 主营业务成本-实际20
贷 库存商品-实际20
借 应付账款-供应商20
贷 银行20
朴老师
04/11 11:11
同学你好
对的
是这样的
红冲暂估的也得做哈
84785031
04/11 11:19
红冲分录
借 库存商品-暂估20
贷 应付账款-暂估20
借 主营业务成本-暂估20
贷 库存商品-暂估20
朴老师
04/11 11:23
同学你好
暂估的分录不对呀
是
借库存商品
贷应付账款暂估
库存商品后面不带暂估的
并且主营业务成本不用红冲再重新做
84785031
04/11 11:49
主营业务成本-暂估为啥不红冲 以前100，不冲减成本 成本不是变成了100+20=120了吗
朴老师
04/11 12:03
后期那八十不是还来发票吗
就算不来你汇算清缴的时候调增八十没票的就可以了呀
84785031
04/11 12:18
我不明白 暂估的目的不就是在没有发票的情况下 已经入库了 计入成本，结转成本，如果下个月有发票了暂估的成本不冲红的话 成本不就是结转多了吗
明白我的意思吗
朴老师
04/11 12:24
没有哦
没有多结转呀
暂估的目的就是你卖出去可以结转成本
因为还没来发票所以先暂估
发票可以分批来的呀
这批一百万的都卖出去只要还没申报今年的汇算清缴就不用调增呀
和主营业务成本没关系的呀
只要来了发票就先按来的发票金额把暂估的红冲了再按来的发票做分录就可以整个过程不涉及主营业务成本红冲哦
84785031
04/11 12:32
我要是不红冲的话 那我20万的发票就不能结转成本
暂估100万成本 有发票了在结转20万成本 这不120万了
朴老师
04/11 12:38
你卖出去的时候就是为了可以开发票出去并且可以结转成本才暂估的呀
你如果红冲了那你暂估的目的是什么
来多少发票就红冲多少暂估的哦
84785031
04/11 12:47
对啊，说了半天还是要红冲暂估的20啊！这样才能看到还有80没有发票啊
朴老师
04/11 12:48
只是红冲暂估的分录然后再按发票入账
主营业务成本
这个分录不需要红冲的
你上面的分录红冲了成本又结转了一次这个没必要
84785031
04/11 15:43
成本为啥不红冲，我真是想不明白
朴老师
04/11 15:46
你的成本没有变呀
只是有八十还没来发票
这个不影响你结转成本呀
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