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公司的呢

公司的一般会用以前年度损益，也有公司直接计入到所得税费用，和上面的分录基本一致 用损益的分录 （1）需补提所得税时： 借：以前年度损益调整    贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税    贷：银行存款 （2）多缴所得税需退税时： 借：其他应收款-所得税退税    贷：以前年度损益调整 借：银行存款    贷：其他应收款-所得税退税 （3）结转损益 借：利润分配-未分配利润    贷：以前年度损益调整 如果是多缴所得税损益结转，做相反的分录。