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您好，请问一下，差额征收发票的，差额怎么来确定呢
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你好，比如你是做工程的，你要差额征收，你分包给人家多少就是多少。人家要开发票给你的。
2024 04/11 11:08
84785007 
2024 04/11 11:12
举例是工程款含税总100万，分包给别人按80万， 差额20万，开票总金额100万，扣除额80万，差额20万，计税按20万来计增值税的吧，那这个成本是怎么来计算的呢
宋生老师 
2024 04/11 11:15
你好，是的，就是这样子的。
你说的什么成本？你的收入就是20万，你付给自己公司的员工的工资，这些就是你的成本。
84785007
2024 04/11 11:20
您看分录这样对吗
借：银行存款100
贷: 主营业务收入
销项
结转成本:
主营业务成本 80
贷：银行存款 80
宋生老师
2024 04/11 11:22
你好，这个80不是你们的成本。
84785007
2024 04/11 11:24
那这个分录怎么写呢
分包出去，对方不要开票进来才能付款吗
宋生老师
2024 04/11 11:29
如果是一般纳税人：比如劳务差额征收
1、全额确认收入与销项税额：
借：银行存款等贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）2、确认可扣减的成本费用：借：主营业务成本应交税费——应交增值税（销项税额抵减）贷：应付职工薪酬——工资
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