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企业所得税汇算清缴职工薪酬支出账载金额填计提金额，实际发生额填当年的实际发放的金额吗？
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对，没错，是的，就是填写这两个数
04/11 11:24
84784965 
04/11 11:31
12月份计提的工资，在1月份已经发放。按照这两个数字填的话，需要纳税调增未发放的部分吧
东老师 
04/11 11:32
不需要，只要是工资你在汇算清缴之前发放了，他就不用纳税调整
84784965
04/11 11:45
老师，我按照企业所得税汇算清缴职工薪酬支出账载金额填计提金额，实际发生额填当年的实际发放的金额，需要纳税调增的，实际这调增金额是当年12月发生的工资，只是在24年1月份发放，这样调增对吗？
东老师
04/11 11:46
不对，实际上税收金额 账载金额 实际金额应该是同一个星河才对
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