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原材料在23年生产领料已经冲完了，再贷原材料的话，期末余额就是负数了

同学你好， 是在23年全部生产领用完了，不是冲完的 就是冲销原材料，我给你写一下全过程 23年 借：原材料  205 贷：应付暂估  205 借：生产成本  205 贷：原材料   205 24年，发票到了。只到了26万元，先不考虑税金 先红冲： 借：应付暂估   26 贷：原材料    26 再做正确的凭证 借：原材料 26 贷：应付账款  26 上述才是正确的处理过程 至于，你最后一笔生产领用20万元。 那是又要重新暂估新的材料是才正确的，和上述那个26万元的业务没有关系。 借：原材料  20 贷：应付暂估  20 借：生产成本  20 贷：原材料   20

那23年的暂估还没冲完又暂估新的材料，这样税务上没问题吗，暂估的金额可大了

同学你好！ 暂估没有问题的，因为是供应商没给你们发票，但是，你们的产线还要开工的，因此，在成本方面，是没问题的， 不能说没有发票，不让抵扣企业所得税，因为，有供应商合同的 所以，赶紧把发票要回来

好的 明白了感谢老师指导

不客气， 同学，老师应该的，工作辛苦了