免费问答

同学你好！以下是一些建议的调账步骤： 分析差异原因：首先，需要明确去年支出大于发票金额的具体原因。这可能是由于计算错误、预付款项、或是其他未预期的情况。理解原因有助于更准确地调整账目。 冲销原资金结存账户记录：根据去年的错误记录，需要冲销资金结存账户中多付部分的记录。这可以通过做一笔与原记录相反的会计分录来实现，即贷记资金结存账户，借记相应的支出或预付款项账户。 调整累计结转：由于去年年底已将多付部分结转至累计结转贷方，今年在调整时，也需要对累计结转进行相应处理。具体操作为：借记累计结转账户，贷记相应的调整账户或支出账户。 按实际支出记账：今年在记账时，应严格按照实际发生的支出金额进行记账，确保账目的准确性和真实性。 编制调整说明：为了清晰反映这一调整过程，建议在相关账簿或财务报表中附加调整说明，说明调整的原因、过程及影响。