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老师，企业所得税如果不计提，也先不预缴可以吗？
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需要交税才需要计提
04/11 15:00
84785006 
04/11 15:02
第一季度有利润，就必须第一季度计提，然后四月缴纳，是这样吗
家权老师 
04/11 15:03
是的，就是那个意思的哈
84785006
04/11 15:15
老师，这个弥补亏损是怎么来的，不知道这个数哪来的？
家权老师
04/11 15:18
是上年汇算清缴弥补亏损明细表的数字
84785006
04/11 15:20
那老师，我计提的第一季度的所得税数是不是也不对了呢？是不是财务报表需要改呢？
家权老师
04/11 15:23
本年利润是负数不需要计提
84785006
04/11 15:24
不是负数，左边是本年利润数
84785006
04/11 15:25
这个是第一季度的数
家权老师
04/11 15:25
那么计算正确就是了哈
84785006
04/11 15:28
可是在报第一季度企业所得税的时候，它自动减了上一年度亏损，这个数就多了两百多，这样的财务报表有问题吗？
家权老师
04/11 15:31
那么你按扣除亏损后的利润计算所得税
84785006
04/11 15:33
分录该怎么做呢？老师
家权老师
04/11 15:37
计提的分录永远不会变的，只是金额按正确的数字
84785006
04/11 15:49
这个上一年亏损的利润数，怎么做账体现出来，财务报表上怎么出现
家权老师
04/11 15:51
那个是汇算的结果只是计算所得税时用到，不需要你做账体现
84785006
04/11 15:55
也就是我计提所得税时按照本年利润减掉亏损数，然后按这个数计提所得税，这样财务报表的应交所得税的金额就是和实际的缴费金额一样了，是这样吗？
家权老师
04/11 15:57
是的，就是那个意思的
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