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老师，退税后，去年已计提的附加怎么处理呀？
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你好，通过以前年度损益调整或本年利润-未分配利润去调整处理
04/11 15:18
84784986 
04/11 16:16
分录怎么写呀？
84784986
04/11 16:17
去年10日开的票，今年1月退的税。
小小霞老师 
04/11 16:19
借:应交税费-应交城市维护建设税
教育费附加
贷:税金及附加
84784986
04/11 16:23
好的，老师
84784986
04/11 16:41
老师，这样记账，税金及附加为负数了？
小小霞老师
04/11 16:50
借:应交税费-应交城市维护建设税
教育费附加
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷：利润分配 -未分配利润
84784986
04/11 16:55
老师，没有以前年度损益科目，也没有利润分配和未分配利润科目
小小霞老师
04/11 16:56
那利润分配科目有吗？直接做
借:应交税费-应交城市维护建设税
教育费附加
贷:利润分配
84784986
04/11 18:41
好的。有本年利润。
小小霞老师
04/11 20:43
好的呢，祝你一切顺利的呢
84784986
04/11 22:39
老师，那跨年退回的增值税、所得税都是要转到利润分配里吗？
小小霞老师
04/12 08:37
是的呢，相当于你利润变多了
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