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老师，你好！我公司2024.3月开了1万含税正数专票，另外公司2023年送的货要退货3万，开了3万负数专票，这个分录怎么处理
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你好，开了1万含税正数专票：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-销项税
开了3万负数专票：借：借：应收账款 负数金额 贷：主营业务收入 负数金额 应交税费-增值税-销项税 负数金额
04/11 15:30
84785005 
04/11 15:35
需要冲成本？要调去年的账？
84785005
04/11 15:50
退货要做冲成本吗，怎么做？要调整去年账吗?本月销售要做成本结转吗?
张晓庆老师 
04/11 16:10
你好，是的，要同时冲成本。不需要调去年的账，今年开的负数发票，计入今年即可。
84785005
04/11 16:36
本月销售结转成本？
张晓庆老师
04/11 16:51
你好，以下是跨年红冲发票的账务处理明细，供参考
84785005
04/11 17:06
小企业会计准则，本月销售做结转成本，和冲的成本，主营业务成本是负数，这个怎么样弄？
张晓庆老师
04/11 17:11
你好，那也得这么申报。申报表是根据发票自动导入，负数就是负数了
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