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我们是3月份才开业，3月工资是4月才发，做帐时，是不是得要先计提应付职工薪酬？下个月发的时候再发，计提时分录怎么做呢
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对的，是的，是这么做的，借管理费用工资
贷应付职工薪酬工资。
04/11 15:44
84785041 
04/11 15:52
计提是不是就像预算一样？计提时：借：管理费用/销售费用 XX元 贷：应付职工薪酬 XXX ，请问这计提的工资，是按扣完社保公积金个税后的实发来入帐，还是按没扣前记入帐啊？
郭老师 
04/11 15:53
是的
这里是应发工资。
84785041
04/11 16:14
我们新成立的公司，第一次报个税，大家都还没填专项，有社保和公积金，是否就可以先不用管专项，先扣除了公积金和社保来计算就可以
郭老师
04/11 16:17
好，没有扣除，不用填写。他是发工资的，次月才申报个税，着啥急呀？
84785041
04/11 16:32
但是我们要发工资，没填专项，大家都得交个税了，专项这里又还没能填，问了税局说还没关联到该人员跟公司有关系，他们填专项也选不了我们公司
郭老师
04/11 16:33
好，你单位给他零申报一个月就可以的。
郭老师
04/11 16:33
叫义务人选择不了你单位，你可以给他提前申报，零申报一个月。
84785041
04/11 16:34
叫义务人选择…是什么意思？？？
郭老师
04/11 16:34
扣缴义务人就是你单位是扣缴义务人吧，你给他零申报一个月。
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