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如果是借以前年度损益调整负数，贷进项税额正数代表啥意思？
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你好不对吧，这个账务处理不平。
04/11 15:57
84784962 
04/11 15:58
如果是借以前年度损益调整正数，贷进项税额正数代表啥意思？
84784962
04/11 15:58
之前会计有笔进项税她做进账里面了，但是进项没有勾选没有抵扣，但是我上个月正好发票不够用，做一遍勾选和抵扣（相当于做了2笔相同的进项税但是勾选只在上个月勾选了）
郭老师 
04/11 16:01
之前的进项抵扣了，不允许抵扣，需要转出。
84784962
04/11 16:02
之前账里做了这笔分录，实际没勾选抵扣这个进项，分录怎么做？那么今年我要做抵扣，这个分录又怎么做？
郭老师
04/11 16:03
借应交税费待认证待应交税费应交增值税进项。
郭老师
04/11 16:03
然后实际抵扣勾选了再做相反的。
84784962
04/11 16:04
完整发分录怎么做？我看不懂你说的待认证什么的，冲掉的分类是用你待认证还是今年抵扣的用你待认证？
郭老师
04/11 16:06
借应交税费待认证，
贷应交税费应交增值税进项。
借应交税费应交增值税进项
贷应交税费待认证。
84784962
04/11 16:07
2023年7月的进项要冲掉吗？还是不用管它？
郭老师
04/11 16:07
你好，当时那个做错了吗？如果是的话，红冲做相反的。
84784962
04/11 16:08
不是做错了，因为贷方 是银行，银行2023年这笔钱出账的时候进项写了但是没勾选抵扣，那么这个红冲的时候原来的贷方银行写啥
郭老师
04/11 16:09
没勾选应该做待认证，
他做的是以前年度损益调整，不是做错了吗？
84784962
04/11 16:11
他去年没做以前年度损益调整，但是进项2023年7月没有抵扣勾选，他做的是图片里面的，他做的借：管理费用借进项税贷银行
郭老师
04/11 16:11
那只需要做我上面写的那个就可以。
84784962
04/11 16:13
跨年也不要紧对吧，之前也是不用在冲了对吧
84784962
04/11 16:14
借应交税费待认证，
贷应交税费应交增值税进项。
借应交税费应交增值税进项
贷应交税费待认证。
你这2个分录的意思是今年勾选抵扣还是相互对冲了？
郭老师
04/11 16:15
是的对的，没有问题的，可以的，这个不影响利润。
84784962
04/11 16:17
但是进项一正一负不就没了嘛，我这个月抵扣了啊
84784962
04/11 16:20
如果你之前的2023年7月的凭证不冲掉，那么我怎么在2024年做这个进项抵扣的数字和分录和科目呢？
郭老师
04/11 16:24
感觉你好像算不过账来，你做了进项一次多做了，那现在红冲了，在贷方一正数一负数没有了。然后你认证了之后再进借方
不是吗
郭老师
04/11 16:25
两次做了进项再借方，
一次做了再贷方，
哪能没有余额
84784962
04/11 16:29
我之前没发现她2023年7月做了一笔进项税，我在2024年2月做的是借：以前年度损益调整负数贷进项税正数，这样是不是不对？是不是一定要修改成借应交税费待认证，
贷应交税费应交增值税进项。
借应交税费应交增值税进项
贷应交税费待认证。
郭老师
04/11 16:30
是的，这里填写的不对
是
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