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1月份缴纳了上年第四季度的企业所得税，但是在上年12月份没有计提，在1月份计提了，请问会计分录怎么做？
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借利润分配，未分配利润
贷应交税费企业所得税补计提这个。
04/11 15:58
84785042 
04/12 13:42
老师，请问5月份汇算清缴时缴纳的企业所得税，分录和计提分别是怎么做？
郭老师 
04/12 14:00
借利润分配，未分配利润
贷应交税费企业所得税
缴纳
借应交是弟弟企业所得税
贷银行存款
84785042
04/12 15:14
老师你好不需要通过以前年度损益调整科目吗？这个会对资产负债表和利润表有影响吗？
郭老师
04/12 15:16
小企业会计准则用利润分配，未分配利润
企业会计准则用以前年度损益有影响的报表。工期关系不一致。
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