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老师，企业所得税汇算清缴A105050职工薪酬支出及纳税调整表的数据来源是什么呀？根据账务吗？
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你好，根据你每月分配工资费用的科目填列，管理费用-工资，社会保险费等，企业年度实际产生的工资社保费用
04/11 16:37
84784957 
04/11 16:48
这个表有2列:账载金额和实际发生额，
这两列的数据都是账面上的嘛？
84784957
04/11 16:49
我看22年度的工资部分，账载金额和实际发生额数据不一样，不清楚实际发生额的数据是来自哪里
沈洁老师 
04/11 16:51
你好，账载金额可以理解为你每月先提未付的“应付职工薪酬”科目贷方合计数，税收金额就是每月实实在在发放的进了费用的工资，如果计提的都发放了就不存在差异，如果单纯多计提了没有发放的，就需要调整，这些数据都是可以在科目明细分析填列的
84784957
04/11 16:55
那我工资贷方有余额是不是就需要调整呀
84784957
04/11 16:59
比如：2023年1-12月期初贷方10万，本期借方8万，贷方8万，期末贷方10万
那我实际发生额和账载金额一样嘛？
沈洁老师
04/11 17:11
你好，贷方余额如果是正常需要发放计提的就不需要调，如果不存在多具体的情况，账载和税务就是一样的
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