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问题已解决
老师:请问一下，如果去年一季度盈利，预缴了企业所得税，这后面几个季度都是亏损，那预缴的税款怎么处理(不想退税)
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您好，一看您就是一个有经验的财务，不要退税，退税要被查 的，在A105050表第30行 十七其他这里账载金额填数据，税收不填就纳税调增了
04/11 17:00
84785011 
04/11 17:02
填所得税所对应的金额？
84785011
04/11 17:03
如果调增后还是亏损怎么处理呢
廖君老师 
04/11 17:05
您好，1.填所得税 除 5%的金额
2.如果调增后还是亏损不行，要调到累计没有亏损才不退税的
84785011
04/11 17:06
好的，老师，那像怎么很麻烦，在平时怎么避免这样的问题呢？
84785011
04/11 17:06
如何都集中到最后一个季度呢
廖君老师
04/11 17:09
您好，季度不要交税，有利润计提费用，最后一季度就知道本年是不是亏损，年末把暂估冲回
这样就不会有退税的情况 了
84785011
04/11 17:10
先计提费用，后面再补票吗？
廖君老师
04/11 17:13
您好，我们这个就是为了不提前交所得税么，本来就没有这个费用的，不换票补，年末把这个计提的分录红冲了
84785011
04/11 17:14
老师:可以说下具体分录吗？
廖君老师
04/11 17:17
您好，好的，我一般是计提奖金
借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬
84785011
04/11 17:33
然后年末借:应付职工薪酬
贷:管理费用-工资，这想当于一个过度哈
84785011
04/11 17:36
前面几个季度都放在最后一个月，是这样吗？老师
廖君老师
04/11 17:36
您好，是的哦，就是不想在季度预缴时交所得税
84785011
04/11 17:41
谢谢老师:明白了，过度是不是用什么科目都可以？还是最好用您的这个？
84785011
04/11 17:41
厉害！厉害！
廖君老师
04/11 17:47
您好，其他也是可以的，就是不想影响太大，应付账款还有供应商，对账又麻烦
84785011
04/11 17:52
嗯嗯，明白了，谢谢老师的指导！
廖君老师
04/11 17:52
亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！
希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
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